特定口座について

特定口座について

特定口座の申込受付を行っております。なお、特定口座が開設完了する以前のお取引については、一般口座でのお取扱いとなり、特定口座とは別計算となります。そのため一般口座におけるお取引については、原則として確定申告の必要がありますので、ご承知おきください。

<特定口座の概要>

  • 個人の株式等譲渡益に関する税制改正により、2003年1月より源泉分離課税が廃止され、申告分離課税に一本化されました。それに伴い、「特定口座制度」が導入されました。
  • 「特定口座制度」とは、証券会社がお客様に代わって、上場株式等の譲渡所得等の計算を行い、お客様が上場株式等の譲渡所得等について簡易に申告・納税することができる制度をいいます。証券会社はお客様に年間取引報告書を交付いたします。
  • 特定口座は、一つの証券会社毎に一口座の開設となっております。
  • 特定口座の対象外のお預りについては、一般口座としてのお取扱いとなります。

<特定口座の種類>

特定口座は、「源泉徴収なし」と「源泉徴収あり」の二つの種類があります。また、「源泉徴収なし」と「源泉徴収あり」の選択をするのは、その年の最初の上場株式等の譲渡(または信用取引の決済等)をするまでに行い、その選択は1年ごとになります。したがって一度選択すると、その年の途中では変更することはできませんので、十分に検討してから選択するようお願いいたします。(弊社e支店では、特定口座開設申込み時および翌年についての選択申込時に源泉徴収なし・ありを選択していただきます。)なお、翌年の源泉徴収区分の変更については、毎年11月上旬頃から変更申込の受付を行います。)
弊社e支店において特定口座のお申込みをされた場合は、特定保管勘定(現物取引)と特定信用取引勘定(信用取引)の両方ともに特定口座扱いとさせていただきます。

(1)源泉徴収なし

  • 証券会社が交付する年間の売買損益等が記載された「年間取引報告書」を利用することにより、簡易な申告が可能となります。
  • 各種特例の適用や他の証券会社との複数口座ならびに「一般口座」との損益通算ができます。
  • 確定申告の際には、株式の売買によって発生した譲渡益も合計所得金額に含まれることになりますので、合計所得金額に制限がある税制上の優遇規定を受ける場合には注意する必要があります。
  • 詳細につきましては、所轄の税務署等にお問い合せください。

(2)源泉徴収あり

  • 上場株式等の譲渡益について、その都度、所得税および地方税(住民税)の源泉徴収を証券会社が行い、納税することとなります。
  • お客様の確定申告は不要となる場合があります。
    ただし、特定口座の開設完了以前のお取引等、一般口座におけるお取引については特定口座とは別計算となるため、原則として確定申告が必要になります。
  • 年間取引報告書は交付いたします。
  • 「譲渡損失の繰越控除」の適用や他の証券会社との複数口座ならびに「一般口座」との損益通算、また、株式譲渡益に対する特例措置等を利用される等、確定申告が必要となる場合があります。
  • 詳細につきましては、所轄の税務署等にお問い合せください。
  • 下記の「源泉徴収ありの特定口座」における源泉徴収税額の拘束についてを必ずご確認ください。

<特定口座の取扱商品>
弊社e支店の特定口座で取扱いが可能な株式等は以下のとおりです。
■ 基本的に取扱いが可能な株式等

  • 弊社e支店の特定口座で買付した上場株式等(信用建玉を含む)
  • 移管事項証明書の付いた証券保管振替機構を利用した入庫による上場株式等

<「源泉徴収ありの特定口座」における源泉徴収税額の拘束について>

「源泉徴収あり」を選択されている場合、オンライントレードシステム上では、約定日当日中は「その他拘束金」として概算の源泉徴収税額を拘束します。

<特定口座の申込方法>

特定口座は以下の手順でお申込みください。
■ 既に口座開設済のお客様

  • 1.ログイン後のお客様画面メニューの【お客様情報】「口座情報」にある特定口座の口座開設・変更書類請求よりお申込みください。
  • 2.弊社より特定口座の開設に必要な書類をご送付いたします。必要書類に署名・捺印(届出印)のうえご返送ください。(なお、当社へ個人番号のご提示をいただいてない場合には、個人番号(マイナンバー)と本人確認書類のご提示が必要となります。)
  • 3.弊社に必要書類が到着し、弊社での事務処理が完了した時点で、特定口座開設となります。

■ 新規に口座開設をお申込みのお客様
弊社e支店ホームページからの口座開設申込時に、同時に「特定口座」のお申込みをすることができます。

弊社e支店のホームページに記載の商品等にご投資いただく際には、各商品等に所定の手数料や諸経費等をご負担いただく場合があります。また、各商品等には価格の変動等による損失を生じるおそれがあります。商品によっては、投資元本を超える損失が発生することがあります。各ページに掲載された各商品等へのご投資にかかる手数料等およびリスクについては、弊社e支店のホームページの当該商品等の取引ルール、契約締結前交付書面またはお客様向け資料などが掲載されたページに記載されておりますので、当該ページより内容をご確認ください。

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